Scaglioni IRPEF 2025–2026: aliquote, calcolo (imposta lorda) ed esempi
In questa guida trovi gli scaglioni IRPEF (2025 e 2026), come funziona il calcolo “a scaglioni” e come leggere l’imposta lorda prima di detrazioni e addizionali. Se vuoi passare dal lordo al netto, usa il calcolatore e poi torna qui per capire perché il risultato è quello.
Cosa sono gli scaglioni IRPEF (e cosa cambia nel 2026)
L’IRPEF è un’imposta progressiva: il reddito imponibile viene “diviso” in fasce (scaglioni) e a ciascuna fascia si applica una specifica aliquota. Questo significa che non paghi la stessa percentuale su tutto il reddito: paghi di più solo sulla parte che eccede lo scaglione precedente.
Importante: la guida spiega l’IRPEF “statale”. Nel netto in busta paga incidono anche addizionali regionali e comunali, contributi, e detrazioni.
Aliquote IRPEF 2025 3 scaglioni
Nel 2025 l’IRPEF è strutturata su tre aliquote. Di seguito la tabella pratica.
| Reddito imponibile (scaglione) | Aliquota 2025 | Come si applica |
|---|---|---|
| Fino a 28.000 € | 23% | Solo sulla quota fino a 28.000 € |
| Da 28.000 € a 50.000 € | 35% | Sulla quota eccedente 28.000 € e fino a 50.000 € |
| Oltre 50.000 € | 43% | Sulla quota eccedente 50.000 € |
Nota: “imponibile” qui è il reddito su cui si calcola l’IRPEF (dopo le regole fiscali del reddito complessivo). Se vuoi una stima del netto, vai al calcolo stipendio netto.
Aliquote IRPEF 2026 seconda aliquota al 33%
Dal 2026 resta la struttura a tre scaglioni, ma l’aliquota intermedia per la fascia 28.000–50.000 € scende al 33%.
| Reddito imponibile (scaglione) | Aliquota 2026 | Differenza vs 2025 |
|---|---|---|
| Fino a 28.000 € | 23% | Uguale |
| Da 28.000 € a 50.000 € | 33% | −2 punti (da 35% a 33%) |
| Oltre 50.000 € | 43% | Uguale |
Per redditi elevati possono esserci meccanismi che riducono o sterilizzano il beneficio complessivo. Nella pratica, per capire l’effetto sul tuo netto è utile il calcolatore.
Come si calcola l’IRPEF: metodo “a scaglioni” (imposta lorda)
Il calcolo base è: IRPEF lorda = (quota 1 × aliquota 1) + (quota 2 × aliquota 2) + (quota 3 × aliquota 3). Le “quote” sono porzioni del reddito che ricadono in ogni scaglione.
- 23% su 28.000 €
- 33% (nel 2026) solo su 7.000 €
Vuoi una stima “pronta” del netto? Vai al calcolo stipendio netto e poi usa questa pagina come guida per interpretare il risultato.
Esempi di calcolo IRPEF (2026) su reddito imponibile
Esempi didattici sull’IRPEF statale (imposta lorda), senza detrazioni/addizionali. Servono per capire la logica degli scaglioni.
Esempio 1: imponibile 28.000 €
| Quota | Aliquota | Imposta |
|---|---|---|
| 28.000 € | 23% | 6.440 € |
Esempio 2: imponibile 35.000 €
| Quota | Aliquota | Imposta |
|---|---|---|
| 28.000 € | 23% | 6.440 € |
| 7.000 € (da 28.000 a 35.000) | 33% | 2.310 € |
| Totale IRPEF lorda | 8.750 € | |
Esempio 3: imponibile 60.000 €
| Quota | Aliquota | Imposta |
|---|---|---|
| 28.000 € | 23% | 6.440 € |
| 22.000 € (da 28.000 a 50.000) | 33% | 7.260 € |
| 10.000 € (oltre 50.000) | 43% | 4.300 € |
| Totale IRPEF lorda | 18.000 € | |
Dopo l’imposta lorda: detrazioni e addizionali (cosa guardare davvero)
L’IRPEF lorda è solo un passaggio. Per arrivare a quanto “pesa” davvero in busta paga devi considerare:
- Detrazioni (riduzioni d’imposta): per il dipendente la principale è la detrazione per lavoro dipendente; in più possono esserci detrazioni per familiari a carico e altre detrazioni/oneri.
- Addizionali regionale e comunale: variano in base al territorio e spesso sono rateizzate in alcuni mesi dell’anno. Vedi guida completa: addizionali regionali e comunali.
Se stai preparando un preventivo personale (cambio lavoro, negoziazione RAL, confronto contratti), usa questa pagina per capire gli scaglioni e poi affidati al calcolo stipendio netto per una stima pratica.
FAQ su scaglioni e aliquote IRPEF (2025–2026)
Gli scaglioni IRPEF cambiano nel 2026?
La struttura resta a tre scaglioni, ma nel 2026 scende la seconda aliquota per la fascia 28.000–50.000 € (dal 35% al 33%).
Se guadagno 35.000 €, pago il 33% su tutto il reddito?
No. Paghi il 23% sui primi 28.000 € e il 33% (nel 2026) solo sulla parte eccedente 28.000 €. Il calcolo è progressivo, non “a salto”.
Che differenza c’è tra IRPEF lorda e IRPEF netta?
L’IRPEF lorda è il risultato degli scaglioni applicati al reddito imponibile. L’IRPEF netta è dopo detrazioni (es. lavoro dipendente). Poi si aggiungono eventuali addizionali.
Le addizionali regionali e comunali sono incluse negli scaglioni IRPEF?
No: gli scaglioni riguardano l’IRPEF “statale”. Le addizionali sono imposte aggiuntive determinate da Regione e Comune. Approfondisci qui: addizionali regionali e comunali.
Posso stimare il netto solo con gli scaglioni IRPEF?
Non in modo preciso: servono anche contributi, detrazioni e addizionali. Per una stima più utile, usa il calcolo stipendio netto.
Disclaimer: contenuto informativo. Per casi particolari (più redditi, bonus specifici, regimi agevolati) può essere utile un consulente fiscale.